新职业!企业合规师是什么?为什么最近这么火

随着公司治理结构日益复杂，企业合规师这一职业也应运而生。他们的出现，正是为了确保公司能在严格遵守法律法规的同时，实现其商业目标。那么，企业合规师的职业起源是什么？他们需要掌握哪些技能？又为何成为企业不可或缺的一员？让我们一起探索。

企业合规师的职业起源

让我们回到企业合规师的起源。它源于20世纪70年代的美国，当时企业因为违反反垄断法而受到严重惩罚，引发了社会对企业合规问题的关注。

早期发展

在20世纪60年代和70年代，随着证券市场的成熟和全球化，企业越来越多地受到监管机构的监督。美国证券交易委员会（SEC）和其他监管机构开始强化对企业财务报告的要求，尤其是在1970年代初期，一系列会计丑闻之后，包括但不限于肯尼迪总统家族的企业涉及的股票操纵案。

法规驱动的发展

在1977年，美国通过了《反海外贿赂法》（FCPA），这是一个里程碑事件，它要求美国公司在国外运营时遵守特定的会计透明度要求和贿赂禁令。此法律的通过标志着合规职能在企业中的重要性开始上升，因为企业需要确保它们不仅在国内，而且在国际业务中遵循相关法律。

企业丑闻和合规职能的兴起

1980年代和1990年代见证了一系列重大的企业丑闻，包括安然（Enron）和世通（WorldCom）等公司的崩溃。这些事件揭露了严重的财务造假、欺诈行为和内部控制的失败。特别是2001年安然丑闻后，市场对透明度和合规性的要求显著提升。

关键立法和合规职业的成熟

2002年，美国经历了包括安然（Enron）、世通（WorldCom）和提森克虏伯（Tyco）在内的多起大型企业丑闻。这些丑闻暴露了严重的财务欺诈问题和内部控制的不足。作为回应，美国国会通过了《萨班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act，SOX），该法案增加了对企业高管的责任要求，增强了审计的独立性，要求了更严格的内部控制。SOX法案的实施标志着合规职能在企业中地位的显著提升，并促成了众多企业合规师成为大公司必备的岗位。

企业合规师的工作职责

企业合规师具体从事的工作包括：确保公司的商业行为符合各项法律、法规和公司政策，提供合规培训，制定并执行内部控制系统，以及处理任何可能的违规行为。其工作的核心目标是确保企业在其运营的所有层面上遵循相关的法律、法规、标准和道德准则，具体来说，有以下几项：

制定合规政策和程序

1. 建立合规框架：合规师负责创建一个全面的合规框架，涵盖所有适用的法律法规，并确保这些框架能够适应不断变化的法律环境。

2. 撰写和更新合规手册：合规师需要定期审查和更新公司的合规手册，确保所有政策和程序都是最新的，并且反映了当前的法律要求。

风险评估和管理

1. 识别风险：合规师需要不断识别潜在的合规风险，这可能包括财务不当行为、数据保护缺失、工作场所安全问题等。

2. 风险评估：定期进行风险评估，确定哪些领域可能存在违规的风险，并确定风险的严重性。

3. 实施风险缓解策略：根据评估结果，实施适当的风险缓解策略，如增加内部控制或修改政策。

监督和审计

1. 定期审计：合规师要安排和执行定期的内部审计，以监控和评估公司的合规状况。

2. 修订控制措施：审计可能揭示需要修订的内部控制措施。合规师会根据审计结果更新控制措施，以确保它们能有效防止违规行为。

提供合规培训

1. 开发培训计划：合规师负责设计和实施合规培训计划，确保所有员工都了解他们在合规方面的责任。

2. 持续教育：他们还需确保员工接受持续的教育，以保持对现行合规要求的了解。

咨询和建议

1. 为决策提供咨询：合规师为管理层和员工提供关于合规事项的咨询服务，帮助他们在日常运营中做出符合法规的决策。

2. 参与新项目：在公司启动新项目或进入新市场时，合规师会参与评估相关的合规要求，并提供专业建议。

调查和报告

1. 合规调查：当出现可能的违规行为时，合规师负责进行调查，并确定相应的纠正措施。

2. 报告合规问题：合规师需要向高层管理人员和必要时向监管机构报告合规问题及其解决方案。

企业合规师需要掌握的知识与技能

那么，成为一名优秀的企业合规师需要哪些技能呢？

首先，他们需要具备扎实的法律知识，以便理解和解释各种复杂的法律法规。例如，苹果公司在2012年因为电子书价格垄断被美国司法部起诉。如果有合规师参与，可能就能在早期防止这样的违规行为。

其次，他们需要良好的沟通技巧和人际交往能力，以便与公司的各个部门和层级进行有效沟通。最后，他们需要有敏锐的洞察力和决策能力，以便在复杂的商业环境中做出正确的判断。

具体来说，有以下几项：

专业知识

1. 法律法规知识： 合规师必须对企业运营相关的法律法规有深入的了解，包括但不限于公司法、商法、税法、劳动法、反洗钱法规、反垄断法、数据保护法规等。

2. 行业特定知识： 根据所在行业的不同，合规师可能需要了解特定的法规和标准，如金融服务行业的《巴塞尔协议》、医疗健康行业的HIPAA（健康保险流通与责任法案）等。

3. 国际法规： 对于跨国企业，合规师还应熟悉国际法律和条约，如《外国腐败实践法》（FCPA）、《一般数据保护条例》（GDPR）等。

4. 内部控制和风险管理： 理解和实施企业内部控制框架，评估风险并制定风险缓解策略。

技能

1. 沟通技能： 合规师需要与企业的不同部门和层级进行有效沟通，以确保合规政策和程序被理解和执行。

2. 分析和解决问题的能力： 识别潜在的合规风险，分析复杂的法律问题并提出实用的解决方案。

3. 审计和监控技能： 能够设计和执行合规审计计划，确保持续的监控和合规性评估。

4. 培训和教育技能： 为企业员工提供合规培训，确保他们了解相关法规和企业政策。

5. 政策制定和执行： 设计有效的合规政策和程序，并监督其实施，确保企业活动符合法律法规和道德标准。

能力

1. 伦理和诚信： 合规师应该展现出高度的职业操守和诚信，因为他们常常处理敏感信息和可能的违规行为。

2. 决策能力： 在面临复杂情况时，合规师需要能够迅速做出合理的决策。

3. 项目管理能力： 管理和执行合规项目，确保在预算和时间范围内完成。

4. 适应性和学习能力： 法律和法规环境不断变化，合规师需要持续学习和适应新的法律法规、技术和市场变化。

这些知识和技能的组合使得合规师能够在企业中发挥关键作用，他们不仅要确保企业的日常运营合规，还要作为企业文化和道德标准的守护者。随着商业环境的不断演变，合规师的角色也在不断地扩展和深化。

如何成为企业合规师？

企业合规师是一种专门负责确保企业行为符合法律法规的职业，他们需要掌握扎实的法律知识、良好的沟通技巧和敏锐的洞察力。他们的存在，不仅可以帮助企业避免法律风险，还可以提升企业的社会信誉度。因此，企业合规师在现代企业中扮演着越来越重要的角色。

随着2021年，企业合规师正式被纳入职业分类大典，企业合规师考试也应运而生，截至2023年10月，企业合规师考试已经举办了6届，累计近10万人参加考试，最近一次考试将于2024年3月举办。

企业合规师考试安排

企业合规师考试一年考两次，考试报名时间一般在每年的5~6月和11~12月。最近一次企业合规师考试安排如下：

报名时间：

2023年11月1日12:00—2023年12月29日23:30

准考证打印时间：

2024年3月25日8:00—2024年3月30日9:00

考试时间：2024年3月30日（星期六）

成绩查询时间：

考生答卷由考试办组织集中评阅，考试成绩经中国企业评价协会审定后发布。预计考后25个工作日内公布成绩，届时可登录中国企业评价协会官网或考试报名系统查询成绩。

证书颁发时间：

对取得企业合规师职业能力（水平）统一考试合格成绩的考生，颁发企业合规师职业能力证书。具体领证事宜请以中国企业评价协会官网的相关通知为准。

企业合规师考点设置

和其他国内大型考试一样，企业合规师考试在全国各省、直辖市设置了考点，考点所在城市如下：

北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、西宁、兰州、长沙、西安、长春、沈阳、大连、武汉、海口、银川、郑州、太原、合肥、杭州、南宁、贵阳、成都、昆明、南京、南昌、济南、青岛、福州、厦门、石家庄、乌鲁木齐、哈尔滨、呼和浩特、拉萨。

企业合规师考试科目

1. 公共科目：《企业合规与财务思维》《企业合规与审计思维》。

2. 分级科目：《企业合规事务管理（初级）》《企业合规事务管理（中级）》《企业合规事务管理（高级）》。所有科目综合为一张试卷进行考试。

企业合规师考试教材

考试主办方根据《企业合规师职业技能评价标准》（T/CEEAS 004—2021）组织编撰考试指定教材。将在2023年11月13日、11月22日、12月8日、12月28日分批次统一邮寄考生。教材包括：《企业合规与财务思维》《企业合规与审计思维》和对应等级的《企业合规事务管理（初级）》《企业合规事务管理（中级）》《企业合规事务管理（高级）》。